Москва, ул. Петровка 38
+7 (911) 123 - 45 - 67
info@itaxes.com
+7 (911) 123 - 45 - 67
info@itaxes.com
Москва, ул. Петровка 38
+7 (911) 123 - 45 - 67
info@itaxes.com
+7 (911) 123 - 45 - 67
info@itaxes.com
Консультирование на этапе предпроверочного анализа
Предпроверочный анализ, проводимый налоговыми органами, представляет собой процесс, в ходе которого налоговые инспекции осуществляют предварительное (а в ряде случаев и углубленное) исследование финансовой и налоговой документации предприятия или организации в том числе использованием современного автоматизированного программного обеспечения АИС-Налог 3 с целью выявления потенциальных налоговых нарушений или несоответствий. Этот анализ может быть проведен как в рамках плановых проверок, так и в ответ на подозрения или сигналы о возможных налоговых преступлениях.
В процессе предпроверочного анализа налоговые органы анализируют различные финансовые документы, такие как бухгалтерские отчеты, налоговые декларации, сведения о доходах и расходах, банковские документы анализируемого налогоплательщика и его контрагентов, книги покупок и книги продаж, трансграничные операции, а также другие соответствующие материалы. Целью этого анализа является выявление потенциальных нарушений налогового законодательства, несоответствий между декларируемыми данными и фактическими финансовыми операциями, а также оценка уровня налогового риска для данного предприятия.
По итогам предпроверочного анализа налоговые органы могут принять решение о дальнейших шагах, включая проведение выездной налоговой проверки, проведение дополнительных мероприятий налогового контроля, о приглашении налогоплательщика на комиссию по добровольному уточнению налоговых обязательств перед бюджетом, а также о нецелесообразности проведения дальнейшего анализа в связи с отсутствием рисков.
ФНС России, раскрывая информацию о результатах своей деятельности по итогам 1-го полугодия 2023г., сообщило о росте объема поступлений по результатам аналитической работы до 98 млрд. руб., а также падении доначислений по результатам выездных налоговых проверок до 67 млрд. руб. Эта статистика прекрасно иллюстрирует стремление ФНС России отказаться от большого числа выездных проверок в пользу предъявления претензий бизнесу на этапе предпроверочного анализа (риск – анализ).
На этапе предпроверочного анализа, проводимого налоговыми органами, критически важно обладать не только глубоким пониманием налогового законодательства, но и способностью быстро и эффективно реагировать на запросы и требования налоговых инспекторов. В ITAXES мы предоставляем уникальную услугу консультирования, которая включает в себя: своевременное участие (включение) наших экспертов, что упрощает дальнейшую судьбу налогоплательщика, позволяет максимально эффективно отвечать на все требования налогового органа в интересах клиента и определить дальнейшее направление работы налогового органа.
В процессе предпроверочного анализа налоговые органы анализируют различные финансовые документы, такие как бухгалтерские отчеты, налоговые декларации, сведения о доходах и расходах, банковские документы анализируемого налогоплательщика и его контрагентов, книги покупок и книги продаж, трансграничные операции, а также другие соответствующие материалы. Целью этого анализа является выявление потенциальных нарушений налогового законодательства, несоответствий между декларируемыми данными и фактическими финансовыми операциями, а также оценка уровня налогового риска для данного предприятия.
По итогам предпроверочного анализа налоговые органы могут принять решение о дальнейших шагах, включая проведение выездной налоговой проверки, проведение дополнительных мероприятий налогового контроля, о приглашении налогоплательщика на комиссию по добровольному уточнению налоговых обязательств перед бюджетом, а также о нецелесообразности проведения дальнейшего анализа в связи с отсутствием рисков.
ФНС России, раскрывая информацию о результатах своей деятельности по итогам 1-го полугодия 2023г., сообщило о росте объема поступлений по результатам аналитической работы до 98 млрд. руб., а также падении доначислений по результатам выездных налоговых проверок до 67 млрд. руб. Эта статистика прекрасно иллюстрирует стремление ФНС России отказаться от большого числа выездных проверок в пользу предъявления претензий бизнесу на этапе предпроверочного анализа (риск – анализ).
На этапе предпроверочного анализа, проводимого налоговыми органами, критически важно обладать не только глубоким пониманием налогового законодательства, но и способностью быстро и эффективно реагировать на запросы и требования налоговых инспекторов. В ITAXES мы предоставляем уникальную услугу консультирования, которая включает в себя: своевременное участие (включение) наших экспертов, что упрощает дальнейшую судьбу налогоплательщика, позволяет максимально эффективно отвечать на все требования налогового органа в интересах клиента и определить дальнейшее направление работы налогового органа.
Услуга включает в себя
1
Первичный анализ финансово-экономических показателей клиента из налоговой и бухгалтерской отчетности, для установления причин открытия процедуры предпроверочного анализа в отношении Клиента;
2
Оценка действий налогового органа с точки зрения соблюдения налогового законодательства, а также внутренних регламентов;
3
Сопровождение и ведение в ходе контрольных мероприятий, проводимых налоговым органом;
4
Выявление проблемных вопросов, которые интересуют налоговый орган, исходя из аналитики проводимых им контрольно – аналитических действий.
5
Защита интересов Клиента, направленная на сведение вероятности открытия выездной налоговой проверки в отношении Клиента к минимуму.
6
Оспаривание действия, актов и решений налоговых органов.
Стоимость: от 50 000 рублей
Запросить бесплатную консультацию
Получите помощь профильного специалиста в течение 5 минут
Запросить коммерческое предложение и расчет
Наши кейсы
Узнайте, как мы помогаем нашим клиентам
Услуга: Сопровождение клиента в рамках предпроверочного анализа
Налоговый орган: МИ ФНС № 1 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Сопровождение в ходе выездной налоговой проверки
Налоговый орган: ИФНС по г. Москве
Услуга: Сопровождение на комиссию по добровольному побуждению к уточнению налоговых обязательств
Налоговый орган: МРИ ФНС № 9 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Сопровождение клиента в рамках предпроверочного анализа
Налоговый орган: МИ ФНС № 3 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Сопровождение проверки ТЦО
Налоговый орган: МРИ ФНС № 10 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Переход на налоговой мониторинг
Налоговый орган: МИ ФНС № 9 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Защита интересов клиента в суде по налоговому спору
Налоговый орган: МИ ФНС № 5 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Сопровождение в ходе выездной налоговой проверки
Налоговый орган: МИ ФНС России по контролю и надзору за налогоплательщиками в сфере бюджетного финансирования
Услуга: Сопровождение клиента в рамках предпроверочного анализа (риск-анализа)
Налоговый орган: МИ ФНС № 5 по крупнейшим налогоплательщикам
Услуга: Due Diligence
Налоговый орган: МИ ФНС № 5 по крупнейшим налогоплательщикам
Наши кейсы
Узнайте, как мы помогаем нашим клиентам
Лесопромышленная компания
Успешно
Налоговый орган направил российской лесопромышленной компании требование о предоставлении документов и информации. Предметом анализа проверяющих выступили внутригрупповые операции с ценными бумагами, не обращающимися на централизованном рынке ценных бумаг.
◾Налоговый орган: МИ ФНС № 1 по крупнейшим налогоплательщикам
Химическая промышленность
Успешно
Налоговый орган по результатам проведения предпроверочного анализа посчитал необоснованным включение в состав расходов по налогу на прибыль и принятие НДС к вычету затрат, возникших в результате финансово – хозяйственных взаимоотношений с рекламной компанией, имеющей признаки «технической».
◾Налоговый орган: МИ ФНС № 3 по крупнейшим налогоплательщикам
Грузоперевозки
Успешно
На этапе проведения предпроверочного анализа налоговым органом были озвучены вопросы по поводу обоснованности применения пониженной налоговой ставки при выплате дивидендов в адрес компании зарегистрированной в низконалоговой юрисдикции
◾Налоговый орган: МИ ФНС № 5 по крупнейшим налогоплательщикам
Ритейл (Оптовый поставщик ферросплавов)
Успешно
На основании письма от правоохранительных органов налоговый орган открыл выездную налоговую проверку и предъявил Клиенту на стадии Акта о проведении выездной налоговой проверки претензии на сумму 200 млн руб. Претензии были связаны с приобретением услуг у контрагента по завышенной стоимости.
◾Налоговый орган: ИФНС по г. Москве
Добывающая промышленность
Успешно
ФНС России инициировало проведение проверки ТЦО крупного добывающего предприятия, подозревая налогоплательщика в искусственном и умышленном занижении цен реализации продукции аффилированному трейдеру. Сумма претензий с учетом штрафных санкций и пений составляла порядка 1.8 млрд. руб.
Финансово – страховая сфера
Успешно
Крупнейший налогоплательщик в финансово-страховой сфере, обратилась в консалтинговое агентство Itaxes с целью организации перехода на налоговый мониторинг. Этот шаг был обусловлен необходимостью повышения прозрачности налоговых процессов и оптимизации взаимодействия с налоговыми органами.
◾Налоговый орган: МРИ ФНС № 10 по крупнейшим налогоплательщикам
◾Налоговый орган: МИ ФНС № 9 по крупнейшим налогоплательщикам
Металлургическая промышленность
Успешно
Компания крупнейший налогоплательщик в сфере производства изделий из металла , обратилась в агентство ITaxes с целью усиления своих позиций при рассмотрение налогового спора в судебной инстанции. Налогоплательщик оспаривал решение вынесенное Инспекцией по результатам выездной налоговой проверки.
Фармацевтика
Успешно
Налоговый орган инициировал выездную налоговую проверку и предъявил фармацевтической компании, занимающейся изготовлением жизненно – важных препаратов налоговые претензии на сумму 230 млн руб.
◾Налоговый орган: МИ ФНС № 5 по крупнейшим налогоплательщикам
◾Налоговый орган: МИ ФНС России по контролю и надзору за налогоплательщиками в сфере бюджетного финансирования
Черная и цветная металлургия
Успешно
Крупный металлургический холдинг принял решение о расширении собственного сырьевого дивизиона и инициировал приобретение угольного разреза в Кемеровской области. Перед выходом на сделку холдинг обратился к нам для оказания услуги Due Diligence
◾Налоговый орган: МИ ФНС № 5 по крупнейшим налогоплательщикам
Добывающая отрасль
Успешно
Подтверждение обоснованности применения пониженной налоговой ставки по налогу на добычу полезных ископаемых в рамках соблюдения положений о Региональных Инвестиционных проектах. Подтверждение обоснованности применения льготного налогообложения в связи с участием в РИП.
◾Налоговый орган: МРИ ФНС № 9 по крупнейшим налогоплательщикам
Мы в цифрах
Лучший способ узнать о том, как мы помогаем в рамках консультирования на этапе предпроверочного анализа
- 11Клиентов избежало выездной налоговой проверки благодаря участию наших консультантов в ППА
- 214 млнСумма претензий налоговых органов на стадии ППА, сэкономленная Клиентами за счет действий наших экспертов
Консультирование на этапе предпроверочного анализа поэтапно
1
Первичная встреча
Заполните простую форму или позвоните нам. Сделайте первый шаг в решении Вашей проблемы. Честность и конфиденциальность в отношениях с клиентом - наш приоритет.
2
Подготовка стратегии действий
Наши специалисты окажут Вам первичную консультацию, сориентируют по срокам и стоимости услуг. Далее информация будет передана профильному юристу.
3
Согласование стратегии с клиентом
Профильный консультант изучит информацию по Вашему вопросу. Проанализирует возможные риски. Предоставит рекомендации по их устранению. Результаты первичного анализа озвучиваются на встрече.
4
Подписание первичного соглашения о сотрудничестве
После заключения договора к клиенту прикрепляется куратор, который будет держать Вас в курсе дел по проекту и отвечать на Ваши вопросы.
5
Подготовка договора на сопровождение
Профильные юристы составляют стратегию, план действий и дорожную карту по проекту. Проводится детальный анализ, где определяются и устраняются возможные риски. Наша команда не устраняет последствия, а не допускает их. Таким образом, проблемы клиента решаются безопасным способом.
Сопровождение российской лесопромышленной компании в рамках проведения мероприятий налогового контроля
Описание ситуации
Налоговый орган направил российской лесопромышленной компании требование о предоставлении документов и информации. Предметом анализа проверяющих выступили внутригрупповые операции с ценными бумагами, не обращающимися на централизованном рынке ценных бумаг. В целях содействия в подготовке ответа на требование и формирования юридически обоснованной позиции по запрашиваемой информации Клиент обратился к специалистам ITaxes
Результат
По итогам реализации проекта команда ITaxes:
- Проанализировала запрашиваемые налоговым органом документы и информацию;
- Своевременно разработала проект ответа на требование налогового органа;
- Описала налоговые риски клиента в отношении внутригрупповых услуг.
По итогу, налоговый орган остался удовлетворен подготовленным ответом и оценил сделку, как низкорисковую.
Защита интересов компании, оптового поставщика ферросплавов, в рамках досудебного оспаривания результатов выездной налоговой проверки
Описание ситуации
Сотрудники ITaxes, привлеченные для защиты интересов клиента на завершающем этапе проверки сумели доказать рыночный характер ценообразования при заключении договора и оплате услуг подрядчика: представили документальное обоснование возможности исполнения обязательств по логистическим услугам, подтвердили наличие материальных и трудовых ресурсов у контрагента, обосновали причины отклонения стоимости услуг от среднерыночных, собрали пояснения сотрудников контрагента. Юристы ITaxes оспорили выводы налогового органа о наличии умысла в действиях Клиента о сотрудничестве с данным контрагентом для получения незаконной налоговой экономии. Благодаря данному кейсу была сформирована дополнительная положительная досудебная практика оспаривания решений налогового органа, в которых отсутствует установленная схема по выводу денежных средств в интересах проверяемой компании за счет минимизации налоговой нагрузки.
Результат
Юристы успешно оспорили акт налоговой проверки и снизили налоговые до начисления в 6 раз.
Клиенту оказаны услуги по сопровождению на Комиссию по добровольному побуждению к уточнению налоговых обязательств
Описание ситуации
По итогам проведённых мероприятий в рамках предпроверочного анализа налоговый орган предполагал необоснованное применение пониженных налоговых коэффициентов по налогу на добычу полезных ископаемых в рамках Регионального инвестиционного проекта и предложил компании самостоятельно оценить налоговые риски и в случае их подтверждения представит уточненные налоговые декларации с увеличенными налоговыми обязательствами. В рамках оказанной юридической помощи налоговому органу подготовлены документы и разъяснения, подтверждающие обоснованность применения льготного режима налогообложения, а Клиенту предоставлены рекомендации по ведению налогового и бухгалтерского учета в части добычи полезных ископаемых.
Результат
По результатам рассмотрения материалов, удалось доказать, что компании не злоупотребляла льготами и преференциями, а им использовали их строго в порядке и на основаниях, предусмотренных нормативно-правовыми актами РФ.
Сопровождение клиента (российский производитель химической продукции) в рамках предпроверочного анализа по вопросам взаимодействия с «технической» организацией
Описание ситуации
Налоговый орган по результатам проведения предпроверочного анализа посчитал необоснованным включение в состав расходов по налогу на прибыль и принятие НДС к вычету затрат, возникших в результате финансово – хозяйственных взаимоотношений с рекламной компанией, имеющей признаки «технической». На основании вышеизложенного, налогоплательщику было предложено провести самостоятельный анализ налоговых рисков и (при необходимости) уточнить налоговые обязательства. Команда ITaxes проанализировала хозяйственные операции со спорным контрагентом на предмет наличия налоговых рисков и помогла клиенту подготовить ответ на требование налогового органа и собрать доказательственную базу, подтверждающую:
- Реальность хозяйственных операций со спорным контрагентом;
- Отсутствие факта получения необоснованной налоговой выгоды;
- Отсутствие у контрагента признаков «технической» компании для целей налогообложения.
Результат
Налоговый орган принял доводы налогоплательщика, а также решил не проводить в отношении него выездную налоговую проверку. Сумма налоговой экономии составили 21 млн. руб.
